IIA-CIA-Part2-CN Exam Dumps | 內部稽核師正在對組織的供應商進行審查，以了解是否存在任何可能的利益衝突。下列哪一項可以為審計師達成此目標提供最大的協助？

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Question 1/228

內部稽核師正在對組織的供應商進行審查，以了解是否存在任何可能的利益衝突。下列哪一項可以為審計師達成此目標提供最大的協助？

A. 供應商合約。

B. 員工主列表。

C. 付款記錄。

D. 採購政策。

Question List (228q): Question 1: 內部稽核師正在對組織的供應商進行審查，以了解是否存在任何可能; Question 2: 首席審計執行官(CAE) 對先前完成的審計中的行動計劃進行跟踪後發...; Question 3: 根據 IIA 指南，下列哪些是幫助確保適當完成合作的最重要目標？ ...; Question 4: 在設定流程中關鍵風險和控制的識別和評估範圍時，下列哪一項是最; Question 5: 下列哪一項是非統計抽樣相對於統計抽樣的優點？; Question 6: 首席審計執行長向董事會提交的報告顯示，最近的 aud4 存在超出計...; Question 7: 由於外幣購買航油有價格風險，某航空公司購買遠期合約以避險匯率; Question 8: 下列關於內部稽核師和其他保證提供者的敘述哪一項是正確的？; Question 9: 下列哪一項描述了（在參與計劃期間進行初步風險評估的主要原因？; Question 10: 高階管理層正在對因可疑的商業行為而對該組織徵收的監管罰款提出; Question 11: 下列何者構成鑑證業務規劃階段所進行的監督活動？; Question 12: 下列哪一種屬性抽樣方法最適合用來衡量過帳到應付帳款分類帳的總; Question 13: 內部稽核師正在對投資領域進行初步調查，並向該職能部門的管理階; Question 14: 根據 IIA 指南，下列哪一項最有可能成為參與工作計畫的一部分？...; Question 15: 下列哪項活動是首席審計執行官執行剩餘風險評估的範例？; Question 16: 下列哪一項操作最好地描述了內部稽核師使用測試資料來確定組織的; Question 17: 內部稽核員懷疑某部門的管理階層將計畫採購的數量分開，以避免較; Question 18: 根據 IIA 指南，下列哪一項被認為是單人審計職能所必需的？; Question 19: 根據 IIA 指南，內部稽核活動通常在什麼情況下提供保證服務？...; Question 20: 一家製造公司的首席審計執行官 (CAE) 在今年的審計計劃中納入了...; Question 21: 審計觀察結果如下：「儘管有組織規則，但該子公司沒有批准的信; Question 22: 下列將諮詢業務納入年度內部稽核計畫的敘述哪一項是正確的？; Question 23: 下列哪一項是內部稽核師在業務期間發布中期報告的主要原因？; Question 24: 根據國際專業實務框架，下列何者是發布中期報告的適當理由？當; Question 25: 內部稽核師正在對審計領域進行初步風險評估，並希望評估管理層是; Question 26: 內部稽核員想要確定員工是否遵守資訊安全政策，該政策禁止將敏感; Question 27: 人力資源 (HR) 部門最近一次接受審查是在三年前，在經歷最近的流...; Question 28: 內部稽核師正在檢查組織的內部控制流程。審計員會採取下列哪一項; Question 29: 審計意見指出，生物燃料的年度庫存盤點沒有得到適當的執行沒有訪; Question 30: 一家製造公司的首席審計執行官 (CAE) 在今年的審計計劃中納入了...; Question 31: 首席審計執行長 (CAE) 正在為新的內部稽核活動制定工作文件準備...; Question 32: 內部稽核師團隊被指派審計組織中的員工關係流程，其中包括員工行; Question 33: 懷特計劃對採購卡活動進行審計。內部稽核師應採取下列哪些行動來; Question 34: 內部稽核員審查了受審查領域的管理階層所準備的銀行往來調節表。; Question 35: 如果內部稽核師希望測試詐欺行為並且預期偏差率非常低，那麼她通; Question 36: 審計發現了關鍵客戶端/伺服器系統配置中的許多弱點。儘管部分缺; Question 37: 下列何者最可能出現在內部稽核程序手冊中？; Question 38: 內部審核員被要求確定大型製造組織的生產線為何因無法簽訂協議而; Question 39: 哪一種方法可以最直接證明品質控制過程的有效性？; Question 40: 新晉升的首席審計執行長 (CAE) 面臨積壓的鑑證業務報告需要審查...; Question 41: 就組織的風險管理計畫而言，下列何者是內部稽核活動的適當角色？; Question 42: 內部稽核師針對組織累積的大量差旅預付款制定了一項參與觀察。審; Question 43: 內部稽核師對合約的適當授權進行測試，發現樣本中發現的偏差率等; Question 44: 根據限制理論，下列何者最受組織所遇到的各種瓶頸的影響？; Question 45: 為了使行動計畫有效，其設計應主要針對觀察的下列哪一個要素？; Question 46: 首席審計執行長 (CAE) 正在努力平衡內部審計活動對技術審計技能...; Question 47: 根據 IIA 指南，下列哪些活動通常是參與監督的主要目標？; Question 48: 首席審計執行官可以透過向董事會報告下列哪一項來說明內部稽核活; Question 49: 內部稽核師認為，業務結果中的某些資訊不適合向所有報告接收者揭; Question 50: 在對物流部門進行審查時，內部稽核團隊發現了一個關鍵的控制弱點; Question 51: 管理行動計畫至少應包括下列哪些內容？; Question 52: 根據 IIA 指南，在製定審計業務目標之前應採取下列哪些步驟？...; Question 53: 內部稽核師被要求對組織新收購的子公司進行鑑證業務。; Question 54: 下列哪一項不是首席審計執行官在審計業務後執行的典型活動？; Question 55: 根據 IIA 指南，內部稽核師在考慮詐欺情境並確定詐欺風險並確定...; Question 56: 在下列哪一種情況下，內部稽核師會考慮外包能力與技能的必要性9; Question 57: 根據 IIA 指南，關於防止詐欺的現有控制措施的審查，下列哪一項...; Question 58: 對於試圖確定包含在鑑證業務範圍內的特定流程的內部稽核師來說，; Question 59: 董事會已要求內部稽核活動 (IAA) 參與組織的企業風險管理流程。...; Question 60: 使用內部控制問卷 (ICQ) 作為業務初步調查的一部分有下列哪些優...; Question 61: 下列哪一種參與技巧最能滿足消除影響組織採購職能的個人利益衝突; Question 62: 在審查工作文件時，專案主管可能會透過審查筆記要求提供額外的證; Question 63: 下列哪項評估標準最有助於首席審計執行官確定外部服務提供者是否; Question 64: 最終的參與溝通包含以下觀察：內部稽核員發現，所審查的 10 份...; Question 65: 根據準則，關於審計師在最終審計報告中納入管理階層令人滿意的表; Question 66: 下列哪一項最能反映最佳的參與目標？; Question 67: 一位內部稽核員想要確定組織的 200 名員工是否按照正確的專案準...; Question 68: 關於鑑證業務的審計目標，下列哪一項敘述是正確的？; Question 69: 下列哪一項最準確地描述了組織認為「不可接受」的風險？; Question 70: 一位內部稽核員建議某組織在其銷售系統中實施電腦化控制，以防止; Question 71: 下列哪一項是內部稽核師在審計財務流程時使用風險和控制問卷的主; Question 72: 下列哪一項是首席審計執行官在製定年度審計計畫時應考慮組織策略; Question 73: 審計經理要求內部稽核師進行額外測試，因為在財務資訊中發現了一; Question 74: 下列哪一項最精確地描述了準備審計業務工作底稿的指南？; Question 75: 在估計固有風險的影響時，內部稽核師應考慮下列哪些因素？; Question 76: 下列哪一項是適當參與監督的適當文件？; Question 77: 在規劃應付帳款審計時，內部稽核師會執行實體層級的控制分析。關; Question 78: 下列哪一項是財務報表審計業務的主要目的？; Question 79: 根據 IIA 指南，在決定是否需要對建議採取後續行動時，內部稽核...; Question 80: 根據準則，下列哪一項對於決定年度審計計畫的充分性最不重要？; Question 81: 在製定內部稽核活動 (IAA) 的人員配置表時，首席稽核執行官要考...; Question 82: 根據 IIA 指南，關於業務主管使用審核記錄的 Mowing 聲明何時是...; Question 83: 下列哪一項不是在鑑證業務的初始階段進行檢查的主要目的？; Question 84: 在一個擁有大型內部稽核活動且有多個稽核團隊同時執行業務的組織; Question 85: 根據 MA 指南，參與工作計劃在組織流程審查中測試下列哪一項？...; Question 86: 下列哪一項是首席審計主管應與組織高階主管建立聯繫的主要原因？; Question 87: 在鑑證業務的規劃階段識別和評估關鍵風險時，內部稽核師應專注於; Question 88: 在製定品質保證和改進計劃時，首席審計執行官應確保該計劃旨在實; Question 89: 在對某個組織的子公司進行審計期間，內部稽核師在工作底稿中註意; Question 90: 內部稽核活動必須確認接受組織慈善捐款的受贈者所報告的活動的有; Question 91: 一名內部稽核員發現，向一個供應商重複付款。作為糾正措施，管理; Question 92: 一名內部稽核員發現一名新員工被授予了對薪資系統的不適當存取權; Question 93: 內部稽核師懷疑組織的主要製造工廠的員工流動率異常高。; Question 94: 在對第三方基於網路的支付處理器進行審計時，內部稽核員發現程式; Question 95: 首席審計主管正在為即將招聘的高級內部審計師準備面試問題。根據; Question 96: 內部稽核活動 (IAA) 提出的下列哪項建議最有可能有助於防止詐欺...; Question 97: 下列哪一項是在涉嫌詐欺調查中聘請外部詐欺專家的優點？; Question 98: 首席審計執行長 (CAE) 確定管理階層選擇接受組織可能無法接受的...; Question 99: 最終內部稽核報告應分發給下列哪一個人？; Question 100: 內部審核員被要求確定大型製造組織的生產線為何因無法簽訂協議而; Question 101: 下列何者是內部稽核活動跟進管理行動計畫最適當的方法？; Question 102: 內部稽核師透過記錄流程中的步驟來繪製流程，這提供了一個理解架; Question 103: 內部稽核師應如何在業務規劃期間準備詳細的風險評估？; Question 104: 下列哪一項敘述描述了有關鑑證業務溝通活動的最佳實踐？; Question 105: 管理階層要求內部稽核諮詢服務。在實地工作期間，內部稽核團隊發; Question 106: 首席審計執行長 (CAE) 收到了高階管理層內部控制評估的詳細內部...; Question 107: 由於不斷出現的新技術對組織產生了巨大影響，首席審計執行長 (CA...; Question 108: 根據醫管局指引，首席審計執行官直接負責下列哪一項？; Question 109: 作為初步調查的一部分，內部稽核師向應付帳款職能部門發送了一份; Question 110: 在一家建築公司，內部稽核師正在計劃對公司設計和建造電網連接的; Question 111: 完成現場工作後，內部稽核師與營運管理階層討論審計結果如果雙; Question 112: 初步審計溝通中包含的下列哪一項對於管理階層針對審計建議制定行; Question 113: 在一次鑑證業務中，一名內部稽核師發現一名銷售經理批准了許多價; Question 114: 首席審計執行長 (CAE) 正在確定將哪些業務納入年度審計計劃。她...; Question 115: 根據 IIA 指南，下列哪一項敘述最能證明首席審計執行長要求外部...; Question 116: 根據 IIA 的指導，中期報告通常何時發布？; Question 117: 下列哪一項對審計效率影響最大？; Question 118: 內部稽核師想要比較一個季度與另一個季度的績效資訊。審計員會使; Question 119: 除了收集資訊之外，下列哪一項是在審計業務規劃階段進行客戶訪談; Question 120: 商業行為準則應包括下列哪一項以增強其威懾效果？ 1. 不當行為的...; Question 121: 在一次保證活動中，一位內部稽核員指出，透過使用宏，可以大幅減; Question 122: 在內部稽核工作中，關於使用統計抽樣或非統計抽樣的決定，下列哪; Question 123: 根據 IIA 指南，以下關於年度審計計劃的敘述哪一項是正確的？...; Question 124: 下列哪一項不是控制自我評估的結果？; Question 125: 內部審計報告包括刪除對 IT 應用程式的不當使用者存取的建議。該...; Question 126: 以下是合約管理流程稽核執行摘要報告中的主要發現清單 - 不遵守...; Question 127: 在資料隱私審查期間，內部稽核師的任務是測試管理階層對組織收集; Question 128: 根據 IIA 指南，以下關於熱圖的哪些敘述是正確的？; Question 129: 「內部政策禁止員工在未經適當批准的情況下承擔財務義務。專案; Question 130: 下列哪一項不是控制自我評估 (CSA) 的直接好處？; Question 131: 哪種類型的參與最適合評估管理層正在考慮收購的目標實體的組織範; Question 132: 最終審計報告發布後不久，專案主管認為，儘管管理層先前同意糾正; Question 133: 一家中型金融機構的首席審計執行官正在評估內部審計活動 (IAA) ...; Question 134: 哪種檢查實體層級控制的方法涉及從代表組織中不同層級的工作小組; Question 135: 公司合併決定促使首席審計執行官 (CAE) 對現有年度審計計劃提出...; Question 136: 內部稽核師完成了與新專案啟動相關的費用的審查。審計員對高級專; Question 137: 根據 HA 指南，下列哪一項是內部稽核師在開始稽核業務之前應執行...; Question 138: 下列哪一項最可能促使內部稽核師考慮在稽核計畫中加入詐欺工作步; Question 139: 內部稽核活動 (IAA) 希望衡量其與審計建議品質相關的績效。下列...; Question 140: 內部稽核師應使用下列哪一種分析程序來決定會計部門的每月費用是; Question 141: 首席審計執行長 (CAE) 正在為即將審查組織的小型承包服務的專案...; Question 142: 首席審計執行官被要求定義來年的內部審計活動的關鍵績效指標 (KP...; Question 143: 政府機構的財政年度即將結束，首席審計執行官 (CAE) 有以下項目...; Question 144: 內部控制問卷最適合下列哪一種情況？; Question 145: 下列哪一項最精確地描述了內部稽核師在業務規劃期間如何使用流程; Question 146: 內部稽核活動根據整個組織的風險評估來規劃其業務。根據 IIA 指...; Question 147: 下列哪一種內部稽核活動人員配置模式的缺點是稽核員總是新的並且; Question 148: 內部稽核師正在進行財務稽核。當現有內部控制較弱時，下列哪一種; Question 149: 在下列哪些族群中，內部稽核師最有可能選擇使用分層抽樣方法？; Question 150: 以下是詳細說明組織的銀行對帳流程的流程圖。從流程圖中可以得到; Question 151: 下列哪一種情況可以證明從最終審計報告中刪除調查結果是合理的？; Question 152: 下列哪一項最能說明以風險為基礎的控制自我評估方法的主要重點？; Question 153: 下列哪一項敘述與 IIA 關於內部稽核師輔導所使用的指導意見一致...; Question 154: 關於內部稽核活動的監控，下列哪一項是正確的？; Question 155: 地區銀行的內部稽核員懷疑商業貸款主管在沒有所需抵押品的情況下; Question 156: 內部稽核師通常如何決定業務範圍內各領域的優先順序？; Question 157: 內部稽核師提交了一份報告，其中載有管理層加強與投資相關的內部; Question 158: 關於內部控制問卷 (ICQ)，下列哪一項敘述是正確的？; Question 159: 下列哪一項是管理詐欺風險的偵探控制措施？; Question 160: 下列哪一種方法包括內部稽核師與不同的人舉行單獨的會議，向他們; Question 161: 根據 IIA 指南，如果管理層拒絕接受審計建議並實施糾正措施，即...; Question 162: 內部稽核活動要求每週在一份報告中匯總一次新的供應商信息，並且; Question 163: 作為內部審計協助年度外部審計的一部分，內部稽核師需要對銀行帳; Question 164: 下列哪一項代表衡量短期償債能力的比率？; Question 165: 一個組織正在拓展銷售天然氣的新業務。內部稽核師正在計劃參與，; Question 166: 根據 MA 指導，Mowing 策略何時能夠向首席審計執行官 (CAE) 提供...; Question 167: 根據 IIA 指南，下列哪一項程序在管理薪資詐欺風險方面效果最差...; Question 168: 在製定審計業務範圍時，內部稽核師通常不需要考慮下列哪一項？; Question 169: 內部稽核人員缺乏對舉報事件進行詐欺調查的專業知識。對於首席審; Question 170: 引用缺陷情況的內部稽核報告草稿通常應由下列哪一組進行審查？ 1...; Question 171: 若傳達給管理階層的最終審計報告有重大錯誤或遺漏，下列何者是內; Question 172: 一名內部稽核員正在審查採購部門招標文件的完整性。。下列哪項; Question 173: 為了獲得有關資料中心營運指定審計的背景信息，內部稽核員會管理; Question 174: 經過審計後，管理層制定了一項行動計劃，以改善對廢金屬處理的控; Question 175: 內部稽核師對應收帳款的檢查產生以下結果： (Exhibit) 如果使用...; Question 176: 內部稽核員存取應付帳款記錄並提取與組織車輛購買的燃料相關的資; Question 177: 組織的庫存存放在多個倉庫中。在庫存審計期間，下列哪些活動最能; Question 178: 下列哪一項是最可靠的書面證據來源？; Question 179: 當內部稽核師評估財務報告控制時，下列哪一項是五種基本的財務報; Question 180: 下列何者是內部稽核師與所審查領域的管理階層進行臨時溝通的主要; Question 181: 公司合併決定促使殘酷的審計主管 (CAE) 提議對現有年度審計計劃...; Question 182: 下列何者最有可能被判定為超出組織可接受風險水準的重大殘餘; Question 183: 關於首席審計執行長 (CAT$) 在完成鑑證或諮詢業務後的職責，下列...; Question 184: 一位審計客戶對最近諮詢業務的建議做出了回應。客戶表示，幾項建; Question 185: 當在寫作中提出觀察結果時，就所提供的詳細程度而言，哪一個或割; Question 186: 為了在全球市場上競爭，一個組織正在重組和整合其許多部門。在合; Question 187: 一家大型跨國公司新任命的首席審計執行長 (CAE) 正在審查業務報...; Question 188: 一家大型投資組織聘請了首席風險長（CRO）來負責組織的風險管理...; Question 189: 下列哪一項對於有效面試的成功至關重要？; Question 190: 審計業務完成後，審計經理將對審計人員的工作底稿進行審查。經理; Question 191: 根據 IIA 指南，下列哪一項應該是召開退出會議的內部稽核師的主...; Question 192: 在製定內部審計計劃時，首席審計執行官應主要根據下列哪項確定業; Question 193: 一名內部稽核員想要確定公司車輛是否被用於個人目的。她篩選了週; Question 194: 下列哪一項最可能促使首席審計執行官向同一管理層發出特別通知？; Question 195: 新的環境法規要求董事會證明該組織報告的污染物排放數據是準確的; Question 196: 內部稽核師正在為採購部門準備一份內部控制問卷，作為初步調查的; Question 197: 下列哪一種內部稽核程序通常涉及抽樣？; Question 198: 組織沒有正式的風險管理功能。根據準則，下列哪些情況屬於內部稽; Question 199: 下列關於內部稽核後續流程的陳述哪一項是正確的？; Question 200: 內部稽核經理指派一個稽核團隊從三位採購官員各自處理的交易中選; Question 201: 下列哪一項有關工作底稿的敘述最為正確？; Question 202: 由於最近進行了系統升級，計劃進行審計以測試工資流程。下列哪一; Question 203: 下列哪一項是首席審計執行官應向董事會報告的重大治理問題？; Question 204: 內部稽核員正在對採購部門進行評估。她已經按照約定的時間完成了; Question 205: 當在諮詢業務中發現重大風險時，內部稽核師最適合採取下列哪一項; Question 206: 在一次詐欺面談中，人們發現，副總裁擁有無可置疑的權力，能夠竊; Question 207: 根據 IIA 指南，下列何者最能描述可靠資訊？; Question 208: 高階管理層希望確保第三方承包商遵循與組織商定的程序。哪種類型; Question 209: 關於審計業務計劃，下列哪些敘述通常是正確的？; Question 210: 關於風險評估（包括風險和控制因素的評估和優先順序），下列哪一; Question 211: 下列哪一項是合規保證業務的範例？; Question 212: 內部稽核師在內部稽核建議監控過程中最適合執行下列哪項操作？; Question 213: 初步意見文件的效果部分應聚焦於下列哪一項？; Question 214: 高階 IT 管理階層要求內部稽核活動對複雜的 IT 區域進行稽核 a....; Question 215: 根據醫管局關於 IT 的指導，下列哪項行動將作為 IT 審計計畫...; Question 216: 組織的財務經理計劃實施最先進的管理系統，以更好地管理組織的應; Question 217: 組織的董事會希望建立正式的風險管理職能，並要求首席審計執行長; Question 218: 關於內部控制問卷 (ICO) 的使用，下列哪一項敘述是正確的？...; Question 219: 根據 IIA 指南，下列哪一項反映了資訊充分且可靠的特徵？; Question 220: 下列哪一項陳述描述了參與計劃的最佳實踐？; Question 221: 根據 IIA 指南，關於首席審計執行長 (CAE) 向外部各方發布先前審...; Question 222: 下列何者是對內部控制整體有效性發表意見的固有風險？; Question 223: 在專門負責詐欺調查的團隊成員離開內部稽核團隊後，首席審計執行; Question 224: 關於向管理階層發布的最終鑑證業務報告，下列哪一項敘述是正確的; Question 225: 內部稽核師在下列哪種情況下執行基準測試？; Question 226: 一名內部稽核師被指派審查應付帳款職能部門的控制措施。大多數關; Question 227: 成功的變革管理需要下列哪些條件？ 1. 迅速採取決定和必要的行動...; Question 228: 當下列哪一項為真時，參與工作計畫對審計管理具有最大價值？

Question 1/228

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